Simulador de Leasing
Calcule a renda mensal de um leasing (locação financeira) de automóvel, equipamento ou imóvel. O simulador usa a fórmula com valor residual e mostra a TAEG, os juros totais, o IVA, o imposto do selo e o quadro de amortização mês a mês. Distingue o leasing financeiro do renting e aplica as regras fiscais de 2026.
O que é o leasing (locação financeira) e como funciona
O leasing, ou locação financeira, é um contrato em que uma entidade financeira compra um bem que o cliente escolhe e lho aluga por um prazo, com uma renda mensal. No fim, o cliente pode comprar o bem por um valor combinado à partida, o valor residual. Durante o contrato, a propriedade é da entidade, mas o uso e o risco são do cliente. É muito usado por empresas para viaturas e equipamento, e também existe para imóveis. A renda divide-se em capital e juro, tal como num crédito.
Como calculamos a renda do leasing: a fórmula com valor residual
A renda obtém-se pela fórmula da anuidade com valor residual. Financia-se o valor do bem menos a entrada e a renda é o pagamento que amortiza esse capital ao longo do prazo, até sobrar apenas o valor residual como saldo final. A taxa mensal é a TAN a dividir por doze. Um valor residual mais alto baixa a renda mensal, mas aumenta o pagamento no fim se quiser ficar com o bem. O quadro de amortização mostra, mês a mês, quanto da renda é juro e quanto é capital.
Leasing financeiro, renting e ALD: as diferenças que contam
No leasing financeiro há sempre uma opção de compra por um valor residual e o bem entra no balanço do cliente. No renting, ou locação operacional, não há opção de compra fixa: a renda inclui serviços como seguro, manutenção e imposto de circulação, e a empresa trata tudo como gasto. O ALD, aluguer de longa duração, é uma forma de renting. O renting é mais simples de gerir e previsível, mas no fim não fica com o bem. O leasing compensa quando quer ficar com o bem e aproveitar o valor residual.
Leasing automóvel, de equipamento e imobiliário
O leasing automóvel é o mais comum, com prazos de 24 a 60 meses e valores residuais de 2 a 15 por cento. O leasing de equipamento serve máquinas, computadores e mobiliário, com prazos ajustados à vida útil do bem. O leasing imobiliário tem prazos longos, de 7 a 30 anos, e regras próprias de IVA e de imposto municipal sobre as transmissões. Em todos, a empresa pode usar a renda como gasto e, no caso do equipamento e das viaturas comerciais, deduzir o IVA.
Imposto do selo e IVA no leasing em 2026
Ao contrário de um crédito clássico, o leasing financeiro não paga imposto do selo sobre o capital nem sobre os juros. Esta é a posição da Autoridade Tributária desde a Circular 15/2000. Só as comissões bancárias pagam imposto do selo, à taxa de 4 por cento. Já o IVA aplica-se às rendas de leasing mobiliário, a 23 por cento. As empresas podem deduzir esse IVA conforme as regras do artigo 21.º do Código do IVA, com exclusão das viaturas de turismo a gasolina ou gasóleo.
| Bem | Limite de custo | IVA dedutível |
|---|---|---|
| Viatura de turismo a gasolina ou gasóleo | — | 0% |
| Viatura elétrica | 62 500 € | 100% |
| Viatura híbrida plug-in | 50 000 € | 100% |
| Viatura a GPL ou gás natural | 37 500 € | 50% |
| Viatura comercial e equipamento | sem limite | 100% |
Valor residual: o que é e como afeta a renda
O valor residual é o preço pré-fixado pelo qual pode comprar o bem no fim do contrato. Não tem mínimo legal e é livre entre as partes. No automóvel novo, ronda 2 a 15 por cento do valor; pode subir muito em prazos curtos. Quanto maior o valor residual, mais baixa fica a renda mensal, porque amortiza menos capital, mas maior é o valor a pagar no fim se exercer a opção de compra. Se não quiser ficar com o bem, devolve-o e não paga o residual.
TAEG e taxas máximas do Banco de Portugal
A TAEG, taxa anual de encargos efetiva global, junta os juros e as comissões num único número que permite comparar propostas. Inclui a comissão de abertura, a de gestão e o imposto do selo sobre as comissões, mas não o IVA das rendas. Para os consumidores, o Banco de Portugal fixa taxas máximas: no 2.º trimestre de 2026 são de 4,8 por cento para veículos novos e 6,3 por cento para usados. As empresas e o leasing imobiliário não têm teto legal.
Leasing para particulares e para empresas
O leasing está disponível para particulares e para empresas, mas as vantagens fiscais existem sobretudo para as empresas, que usam a renda como gasto e podem deduzir o IVA em certos bens. Para os particulares, o renting é muitas vezes mais prático, porque inclui os serviços e evita a gestão do bem. Antes de decidir, compare o custo total do leasing com o de um crédito e com a compra a pronto, no simulador de crédito pessoal e no simulador de custos de carro.
Simuladores relacionados
- Simulador de custos de carro, para o custo total de uma viatura na atividade.
- Simulador de crédito pessoal, para comparar o leasing com um crédito.
- Simulador de depreciações e amortizações, para o desgaste fiscal de um bem comprado.
- Simulador de avaliação de empresas, para o valor de uma PME.
- Simulador de custo de funcionário, para o custo total de cada trabalhador.
Perguntas frequentes
Como se calcula a renda de um leasing?
A renda resulta da fórmula de anuidade com valor residual: financia-se o valor do bem menos a entrada e desconta-se o valor residual trazido a valor presente. A renda mensal usa a taxa mensal, igual à TAN a dividir por 12, ao longo do prazo em meses.
O leasing paga imposto do selo?
Não sobre o capital nem sobre os juros. A locação financeira não é tributada pela verba 17 da Tabela Geral, posição da Autoridade Tributária desde a Circular 15/2000. Só as comissões bancárias pagam imposto do selo, à taxa de 4 por cento.
Qual é a taxa de IVA no leasing?
As rendas de leasing mobiliário, de automóvel ou de equipamento, têm IVA a 23 por cento. O leasing imobiliário é, em regra, isento de IVA, salvo se houver renúncia à isenção.
O que é o valor residual?
É o preço pré-fixado pelo qual pode comprar o bem no fim do contrato. Quanto maior o valor residual, menor a renda mensal, mas maior o pagamento final se exercer a opção de compra.
Qual a diferença entre leasing e renting?
No leasing financeiro existe opção de compra por um valor residual e o bem entra no seu balanço. No renting, ou locação operacional, não há opção de compra fixa, a renda inclui serviços como seguro, manutenção e imposto de circulação, e trata-se como gasto.
Há TAEG máxima no leasing automóvel?
Sim, para os consumidores. No 2.º trimestre de 2026 o Banco de Portugal fixou 4,8 por cento para veículos novos e 6,3 por cento para usados. Não há teto para empresas nem para o leasing imobiliário.
Uma empresa pode deduzir o IVA das rendas?
Depende do bem. Equipamento e viaturas comerciais permitem deduzir 100 por cento. As viaturas de turismo a gasolina ou gasóleo não permitem deduzir nada. As elétricas até 62 500 euros e as híbridas plug-in até 50 000 euros deduzem 100 por cento. As de GPL ou gás natural até 37 500 euros deduzem 50 por cento.
Qual é o prazo de um leasing?
Nos bens móveis, o prazo vai tipicamente de 12 a 120 meses, com um mínimo prático de 18 meses. Nos imóveis, o mínimo é de 7 anos e o máximo de 30 anos, ao abrigo do Decreto-Lei n.º 149/95.