Simulador de Confirming 2026
Calcule, na ótica do fornecedor, quanto recebe ao antecipar uma fatura num programa de confirming. O simulador decompõe o custo em juro de antecipação, comissão e Imposto do Selo, e mostra o valor líquido recebido e o custo efetivo anual.
O que é o confirming
O confirming, também chamado confirmação de pagamentos a fornecedores, é um serviço financeiro em que uma empresa contrata um banco para gerir e pagar as faturas dos seus fornecedores. O banco comunica a cada fornecedor que a fatura está confirmada e será paga na data de vencimento, e oferece a possibilidade de o fornecedor receber esse valor mais cedo, a troco de um custo. É por vezes designado factoring inverso, porque a iniciativa parte do comprador e não do fornecedor. Para o fornecedor, a vantagem é a segurança do pagamento e o acesso a liquidez imediata; a decisão de antecipar depende do custo, que este simulador calcula.
A ótica do fornecedor: antecipar ou esperar
Quando recebe um aviso de confirming, o fornecedor tem duas opções: esperar pela data de vencimento e receber o valor integral da fatura, ou antecipar e receber o valor já descontado do custo de financiamento. Antecipar faz sentido quando a empresa precisa de tesouraria e o custo da antecipação é inferior ao de outras fontes de financiamento, como um descoberto bancário. Se houver liquidez, em regra compensa esperar. O custo de antecipar tem três parcelas: o juro, a comissão e o Imposto do Selo.
Quanto custa antecipar: as três parcelas
O juro de antecipação remunera o adiantamento e calcula-se ao multiplicar o valor da fatura pela taxa anual e pela fração do ano correspondente aos dias antecipados. A banca portuguesa usa, em regra, a base de 360 dias. A comissão de antecipação é normalmente uma percentagem do valor da fatura, por vezes com um valor mínimo. O Imposto do Selo incide sobre o juro e sobre a comissão, à taxa de 4%. O fornecedor recebe o valor da fatura menos a soma destas parcelas.
| Parcela | Como se calcula | Sobre |
|---|---|---|
| Juro de antecipação | valor x taxa x dias / base | a fatura |
| Comissão de antecipação | percentagem da fatura (ou mínimo) | a fatura |
| Imposto do Selo (4%) | 4% do juro e 4% da comissão | juro e comissão |
O Imposto do Selo no confirming
A antecipação de uma fatura é uma operação financeira realizada por uma instituição de crédito, pelo que está sujeita a Imposto do Selo nos termos da verba 17.3 da Tabela Geral do Imposto do Selo. O juro fica sujeito à taxa de 4% (verba 17.3.1) e a comissão fica sujeita à taxa de 4% (verba 17.3.4). O selo é liquidado pelo banco, suportado pelo fornecedor e deduzido ao valor recebido. A comissão de serviço financeiro está isenta de IVA, ao abrigo do artigo 9.º, n.º 27, do Código do IVA; apenas as comissões de serviços acessórios não financeiros acrescem IVA à taxa da região.
| Componente | Verba da TGIS | Taxa |
|---|---|---|
| Juro de antecipação | 17.3.1 | 4% |
| Comissão de serviço financeiro | 17.3.4 | 4% |
| Comissão de serviço não financeiro | 17.3.4 + IVA | 4% + 23/22/18% |
O simulador segue o tratamento típico do confirming bancário, em que o encargo do fornecedor recai sobre os juros e as comissões (verba 17.3). Consoante o desenho do contrato, podem existir outras componentes, como uma comissão de garantia na esfera do comprador, que não afetam o valor recebido pelo fornecedor.
Como se calcula o custo efetivo anual
O custo efetivo anual exprime o custo total da antecipação como uma taxa anual, para comparar com outras formas de financiamento. Obtém-se ao dividir o custo total pelo valor líquido recebido e ao anualizar pelo número de dias, com base de 365. Como uma fatura se antecipa por poucos dias, uma comissão fixa pesa muito em termos anuais, pelo que o custo efetivo pode ser bastante superior à taxa de juro nominal. O confirming não é crédito ao consumo, pelo que não lhe é aplicável a TAEG do Decreto-Lei n.º 133/2009; o custo efetivo anual é uma convenção do simulador para facilitar a comparação.
Exemplo prático
Considere uma fatura de 10 000 euros antecipada 60 dias antes do vencimento, com uma taxa de 5% ao ano na base de 360 dias e uma comissão de 0,5%. O juro é 10 000 vezes 5% vezes 60 dividido por 360, ou seja, 83,33 euros. A comissão é 0,5% de 10 000, ou seja, 50 euros. O Imposto do Selo é 4% de 83,33 mais 4% de 50, ou seja, 3,33 mais 2,00, num total de 5,33 euros. O custo total é 138,66 euros e o fornecedor recebe 9 861,34 euros. O custo efetivo anual é cerca de 8,55%.
Erros comuns no confirming
- Esquecer o Imposto do Selo de 4% sobre os juros e sobre a comissão.
- Confundir a taxa de juro nominal com o custo efetivo anual, que é mais alto quando há comissões.
- Aplicar a base de 365 dias quando o contrato usa 360, ou o contrário.
- Pensar que a comissão de serviço financeiro tem IVA, quando está isenta.
- Comparar o custo da antecipação sem o anualizar, o que esconde o peso das comissões em prazos curtos.
Simuladores relacionados
- Simulador de Imposto do Selo, para o selo das operações de crédito e outras verbas.
- Simulador de juros de mora, para o custo do atraso no pagamento de faturas.
- Simulador de recibos verdes, para os trabalhadores independentes que emitem faturas.
- Simulador de IVA, para o imposto sobre as faturas.
Perguntas frequentes
O que é o confirming?
O confirming, ou confirmação de pagamentos a fornecedores, é um serviço financeiro em que uma empresa contrata um banco para gerir e pagar as faturas dos seus fornecedores. O fornecedor recebe a garantia de pagamento do banco na data de vencimento e pode optar por antecipar o recebimento, a troco de um custo. É por vezes chamado factoring inverso, porque a iniciativa parte do comprador e não do fornecedor.
Quanto custa antecipar uma fatura em confirming?
O custo de antecipar tem três parcelas: o juro de antecipação, que é o valor da fatura multiplicado pela taxa anual e pelo número de dias até ao vencimento; a comissão de antecipação, que é normalmente uma percentagem da fatura; e o Imposto do Selo. O fornecedor recebe o valor da fatura menos a soma destas parcelas. O simulador calcula cada uma e o valor líquido.
Há Imposto do Selo na antecipação do confirming?
Sim. A antecipação é uma operação financeira de uma instituição de crédito, pelo que o juro fica sujeito a Imposto do Selo de 4%, ao abrigo da verba 17.3.1 da Tabela Geral do Imposto do Selo, e a comissão fica sujeita a Imposto do Selo de 4%, ao abrigo da verba 17.3.4. O selo é liquidado pelo banco, suportado pelo fornecedor e deduzido ao valor recebido.
A comissão de confirming tem IVA?
A comissão de serviço financeiro está isenta de IVA, ao abrigo do artigo 9.º, n.º 27, do Código do IVA, e fica apenas sujeita a Imposto do Selo de 4%. Só as comissões de serviços acessórios não financeiros acrescem IVA, à taxa da região: 23% no Continente, 22% na Madeira e 18% nos Açores. Por defeito o simulador trata a comissão como serviço financeiro, sem IVA.
Qual a diferença entre confirming e factoring?
No factoring, a iniciativa parte do fornecedor, que cede as suas faturas a receber a uma sociedade de factoring. No confirming, a iniciativa parte do comprador, que organiza o pagamento aos seus fornecedores através de um banco e lhes permite antecipar. Em ambos os casos o fornecedor pode adiantar o recebimento, com um custo semelhante de juro, comissão e Imposto do Selo.
O que é o custo efetivo anual no confirming?
O custo efetivo anual exprime o custo total da antecipação como uma taxa anual, para comparar com outras formas de financiamento. Obtém-se ao dividir o custo total pelo valor líquido recebido e ao anualizar pelo número de dias, com base de 365. Como uma fatura se antecipa por poucos dias, uma comissão fixa pesa muito em termos anuais, pelo que o custo efetivo pode ser bastante superior à taxa de juro nominal.
A antecipação no confirming usa base de 360 ou 365 dias?
A banca portuguesa usa, em regra, a base de 360 dias para calcular o juro destas operações de curto prazo, o que torna o juro ligeiramente mais alto do que na base de 365. O simulador permite escolher a base e usa 360 por defeito. O custo efetivo anual é sempre anualizado com 365, por coerência com a comparação entre fontes de financiamento.
Vale a pena antecipar uma fatura em confirming?
Depende do custo efetivo anual face às alternativas. Se a empresa precisa de tesouraria e o custo efetivo da antecipação for inferior ao de um descoberto bancário ou de um crédito de curto prazo, pode compensar. Se houver liquidez, em regra é mais barato esperar pela data de vencimento. O simulador ajuda a comparar ao mostrar o custo efetivo anual.