Simulador de IVA 2026

Calcule o IVA nos dois sentidos: adicione o imposto a um valor sem IVA ou extraia o IVA de um preço com IVA incluído. Usa as taxas em vigor em 2026, fixadas no artigo 18.º do Código do IVA: 6%, 13% e 23% no Continente, 4%, 12% e 22% na Madeira e 4%, 9% e 16% nos Açores. O Orçamento do Estado para 2026 não alterou as taxas.

O que pretende fazer

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Região

Taxa de IVA

Taxa personalizada (%)

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Valor que introduziu

IVA ({{ formatarTaxa(resultado.taxaPercentagem) }})

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Como chegámos a este valor

Valor sem IVA (base): €{{ formatarNumero(resultado.base) }}
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IVA: {{ formatarNumero(resultado.base) }} × {{ formatarFator(resultado.taxaPercentagem / 100) }} = €{{ formatarNumero(resultado.iva) }} (arredondado a 2 casas, regra half-up)
Valor com IVA: {{ formatarNumero(resultado.base) }} + {{ formatarNumero(resultado.iva) }} = €{{ formatarNumero(resultado.total) }}

Valor com IVA (total): €{{ formatarNumero(resultado.total) }}
Taxa incluída: {{ formatarTaxa(resultado.taxaPercentagem) }}
Valor sem IVA: {{ formatarNumero(resultado.total) }} / {{ formatarFator(1 + resultado.taxaPercentagem / 100) }} = €{{ formatarNumero(resultado.base) }} (arredondado a 2 casas, regra half-up)
IVA: {{ formatarNumero(resultado.total) }} - {{ formatarNumero(resultado.base) }} = €{{ formatarNumero(resultado.iva) }}

O mesmo valor às três taxas de IVA ({{ resultado.nomeRegiao }})

Taxa	Valor sem IVA	IVA	Valor com IVA
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A taxa aplicável a cada bem ou serviço depende do enquadramento nas Listas I e II do Código do IVA; confirme o enquadramento antes de faturar.

O que é o IVA e quem o paga

O Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA) é o imposto geral sobre o consumo em Portugal, regulado pelo Código do IVA (CIVA), aprovado pelo Decreto-Lei n.º 394-B/84, de 26 de dezembro. Incide sobre as transmissões de bens e as prestações de serviços e está incluído no preço final que o consumidor paga. As empresas e os trabalhadores independentes que liquidam IVA nas faturas funcionam como intermediários: cobram o imposto ao cliente e entregam-no ao Estado, com dedução do IVA suportado nas próprias compras.

Separar o valor base do imposto é uma operação do dia a dia: os preços ao consumidor final incluem IVA, os orçamentos entre empresas indicam normalmente valores sem IVA e a contabilidade exige a decomposição exata das duas parcelas. Este simulador faz os dois cálculos: adiciona o IVA a um valor sem imposto e extrai o IVA de um valor com imposto incluído, com a taxa correta de cada região.

Taxas de IVA em vigor em 2026

O n.º 1 do artigo 18.º do CIVA fixa as três taxas do Continente, inalteradas desde 2011. As Regiões Autónomas podem fixar taxas mais baixas, ao abrigo da Lei das Finanças das Regiões Autónomas: os Açores aplicam desde 1 de julho de 2021 uma redução de 30% face às taxas nacionais (Decreto Legislativo Regional n.º 15-A/2021/A) e a Madeira aplica as taxas de 12% e 22% desde 1 de abril de 2012 (Lei n.º 14-A/2012) e a taxa reduzida de 4% desde 1 de outubro de 2024 (Decreto Legislativo Regional n.º 6/2024/M, artigo 21.º). O quadro completo foi divulgado pela Autoridade Tributária no Ofício Circulado n.º 25045/2024.

Taxa	Continente	Madeira	Açores
Reduzida (Lista I)	6%	4%	4%
Intermédia (Lista II)	13%	12%	9%
Normal	23%	22%	16%

O Orçamento do Estado para 2026 (Lei n.º 73-A/2025, de 30 de dezembro) não alterou o n.º 1 do artigo 18.º do CIVA, pelo que as taxas de 2026 são iguais às de 2025 nas três circunscrições. Houve apenas ajustes pontuais às Listas I e II, clarificados pelo Ofício Circulado n.º 25101/2026 da AT, de 2 de janeiro, descritos mais abaixo.

Como se calcula o IVA: as duas fórmulas

Adicionar IVA a um valor sem IVA

Quando tem a base tributável (o valor sem imposto), o IVA obtém-se por multiplicação direta:

IVA = valor sem IVA × taxa. Exemplo a 23%: 100,00 € × 0,23 = 23,00 €.
Valor com IVA = valor sem IVA + IVA. No exemplo: 100,00 € + 23,00 € = 123,00 €.

Extrair o IVA de um valor com IVA incluído

Quando tem o preço final com IVA incluído, a base obtém-se por divisão:

Valor sem IVA = valor com IVA / (1 + taxa). Exemplo a 23%: 123,00 € / 1,23 = 100,00 €.
IVA = valor com IVA - valor sem IVA. No exemplo: 123,00 € - 100,00 € = 23,00 €.

O erro clássico: nunca multiplique o total pela taxa para saber o IVA incluído. Num total de 123,00 € a 23%, o IVA incluído é 23,00 € (porque 123 / 1,23 = 100), e não 28,29 € (que seria 123 × 0,23). A multiplicação direta só serve para adicionar IVA a um valor que ainda não o tem.

Regra de arredondamento

O CIVA não impõe uma regra de arredondamento linha a linha; a prática corrente de faturação é o arredondamento comercial (half-up) à segunda casa decimal: 0,005 sobe para 0,01. É essa a regra que este simulador aplica e declara em cada resultado. Para garantir coerência, no modo de adição o total é a soma das parcelas arredondadas e no modo de extração o IVA é a diferença exata entre o total e a base arredondada: assim, base mais IVA é sempre igual ao total, ao cêntimo. Valores introduzidos com mais de duas casas decimais são arredondados a duas casas antes do cálculo.

Uma nota matemática: extrair o IVA de um total e voltar a adicioná-lo pode, nalguns valores, divergir um cêntimo por efeito dos arredondamentos intermédios. Não é um erro do simulador; é uma propriedade do arredondamento a duas casas.

Exemplos práticos com as taxas de 2026

Operação	Taxa	Valor sem IVA	IVA	Valor com IVA
Adicionar IVA a 100,00 €	23% (normal, Continente)	100,00 €	23,00 €	123,00 €
Extrair IVA de 1 230,00 €	23% (normal, Continente)	1 000,00 €	230,00 €	1 230,00 €
Adicionar IVA a 49,90 €	6% (reduzida, Continente)	49,90 €	2,99 €	52,89 €
Extrair IVA de 250,00 €	13% (intermédia, Continente)	221,24 €	28,76 €	250,00 €
Adicionar IVA a 75,50 €	22% (normal, Madeira)	75,50 €	16,61 €	92,11 €
Extrair IVA de 58,00 €	16% (normal, Açores)	50,00 €	8,00 €	58,00 €

Dois destes exemplos mostram o arredondamento em ação. No terceiro, 49,90 € × 0,06 = 2,994 €, que arredonda para 2,99 € (a terceira casa é 4, fica abaixo do meio cêntimo). No quarto, 250,00 € / 1,13 = 221,238938... €, que arredonda para 221,24 € (a terceira casa é 8, sobe); o IVA é a diferença, 250,00 € menos 221,24 €, ou seja 28,76 €.

Que taxa aplicar: as Listas I e II do CIVA

A taxa depende do bem ou serviço, não de quem o vende. A Lista I anexa ao CIVA enumera o que paga taxa reduzida, a Lista II o que paga taxa intermédia e tudo o resto paga a taxa normal. Alguns exemplos em vigor em 2026:

Taxa reduzida (6% no Continente, 4% na Madeira e nos Açores)

Produtos alimentares essenciais: pão, cereais, arroz, massas, carne fresca e congelada, peixe (com exclusões pontuais), leite, queijo, iogurtes, ovos, azeite, legumes e fruta frescos, sal, mel e água (exceto águas minerais e gaseificadas com aditivos).
Medicamentos e dispositivos médicos, aparelhos ortopédicos, próteses e lentes corretivas.
Livros, jornais e publicações periódicas (com exclusões).
Alojamento hoteleiro: a taxa reduzida aplica-se exclusivamente ao preço do alojamento, com o pequeno-almoço se não for faturado à parte.
Transporte de passageiros.
Eletricidade (verba 2.38): taxa reduzida na parte do consumo até 200 kWh por período de 30 dias (300 kWh para famílias numerosas com 5 ou mais pessoas), em contratos com potência contratada até 6,90 kVA; o excedente paga taxa normal (Lei n.º 38/2024).
Aquisição e reparação de bicicletas.
Entradas em espetáculos de canto, dança, música, teatro, cinema, tauromaquia e circo, e entradas em exposições, jardins zoológicos, botânicos e aquários (verba 2.32 da Lista I, desde o Orçamento do Estado para 2019).
Empreitadas de reabilitação urbana e, desde 2026, empreitadas de construção ou reabilitação de imóveis para habitação que cumpram os requisitos da nova verba 2.42.

Taxa intermédia (13% no Continente, 12% na Madeira, 9% nos Açores)

Restauração: prestações de serviços de alimentação e bebidas (verba 3.1), com exclusão das bebidas alcoólicas e dos refrigerantes, que pagam taxa normal. Desde o Orçamento do Estado para 2024, os sumos, néctares e águas gaseificadas servidos no restaurante beneficiam da taxa intermédia.
Conservas de peixe e mariscos.
Vinhos comuns (na compra em loja ou take-away; o vinho servido à refeição no restaurante é bebida alcoólica e paga taxa normal no serviço).
Óleos alimentares.
Águas minerais e gaseificadas.
Gasóleo agrícola (gasóleo colorido e marcado).

Taxa normal

A taxa normal (23% no Continente, 22% na Madeira, 16% nos Açores) é residual: aplica-se a todos os bens e serviços que não constam das Listas I e II. É o caso da generalidade do vestuário, dos eletrodomésticos, dos combustíveis rodoviários, das telecomunicações, das bebidas alcoólicas e dos refrigerantes.

O que mudou no IVA em 2026

Taxas inalteradas: a Lei n.º 73-A/2025 (OE 2026) manteve as três taxas em todas as regiões.
Ajustes às listas (Ofício Circulado n.º 25101/2026): a transformação de azeitona em azeite passou para a taxa reduzida (nova alínea j) da verba 4.2 da Lista I); as carnes e miudezas comestíveis de espécies cinegéticas de caça maior e menor passaram para a taxa reduzida (nova verba 1.2.7); a transmissão de objetos de arte por revendedores registados passou para a taxa reduzida; a isenção do n.º 8 do artigo 15.º do CIVA (veículos para pessoas com deficiência) foi alargada a IPSS e outras entidades; e as isenções da Lei n.º 10-A/2022 (bens de uso agrícola e alimentação para animais de companhia acolhidos por associações de proteção animal) foram prorrogadas até 31 de dezembro de 2026.
IVA a 6% na construção de habitação: regime temporário criado pela Lei n.º 9-A/2026, de 6 de março, e pelo Decreto-Lei n.º 97/2026, de 20 de maio (nova verba 2.42 da Lista I). Aplica-se a empreitadas de construção e reabilitação de imóveis para habitação, em operações urbanísticas iniciadas entre setembro de 2025 e dezembro de 2029, desde que a exigibilidade do imposto ocorra a partir de janeiro de 2026, e vigora até 31 de dezembro de 2032. Os limites são 660 982 € de preço de venda (habitação própria e permanente) e 2 300 € de renda mensal. Abrange empreitadas, não a compra de materiais em loja.
Cabaz alimentar com IVA zero: a medida da Lei n.º 17/2023 terminou em janeiro de 2024 e não está em vigor em 2026.

Erros comuns ao calcular o IVA

Extrair o IVA com multiplicação direta (total × taxa) em vez da divisão por 1 mais a taxa: o resultado fica inflacionado.
Confundir o valor com IVA e o valor sem IVA num orçamento ou numa fatura, sobretudo entre empresas, em que os preços se indicam normalmente sem imposto.
Usar a taxa do Continente em operações localizadas na Madeira ou nos Açores, onde as taxas são mais baixas.
Assumir que todas as bebidas no restaurante pagam taxa intermédia: as bebidas alcoólicas, entre elas o vinho, e os refrigerantes pagam taxa normal.
Aplicar o IVA a 6% da construção de habitação à compra de materiais: o regime da verba 2.42 cobre empreitadas, não materiais comprados em loja.
Esperar que extrair o IVA e voltar a adicioná-lo devolva sempre o valor exato: os arredondamentos a duas casas podem gerar diferenças de um cêntimo.

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Perguntas frequentes

Quais são as taxas de IVA em Portugal em 2026?

No Continente: 6% (reduzida), 13% (intermédia) e 23% (normal). Na Madeira: 4%, 12% e 22%. Nos Açores: 4%, 9% e 16%. Estão fixadas no artigo 18.º do Código do IVA e nos diplomas regionais.

O Orçamento do Estado para 2026 mudou as taxas de IVA?

Não. A Lei n.º 73-A/2025 manteve as três taxas em todas as regiões. Houve apenas ajustes pontuais às listas de bens e serviços, como a taxa reduzida na transformação de azeitona em azeite.

Como calculo o IVA de um preço sem IVA?

Multiplique o valor pela taxa. Exemplo a 23%: 100 € × 0,23 = 23 € de IVA, total de 123 €.

Como retiro o IVA de um valor com IVA incluído?

Divida o total por 1 mais a taxa. Exemplo a 23%: 123 € / 1,23 = 100 € sem IVA. Nunca multiplique o total pela taxa: esse cálculo dá um valor errado.

Que taxa se aplica num restaurante?

A alimentação e a generalidade das bebidas pagam a taxa intermédia (13% no Continente); desde 2024, os sumos, néctares e águas gaseificadas também beneficiam desta taxa. As bebidas alcoólicas, entre elas o vinho, e os refrigerantes pagam a taxa normal de 23%.

A eletricidade paga IVA a 6% ou a 23%?

Em contratos com potência até 6,90 kVA, os primeiros 200 kWh em cada 30 dias pagam 6% (300 kWh para famílias numerosas). O consumo acima desse limite paga 23%. A regra vem da Lei n.º 38/2024 e mantém-se em 2026.

Porque é que a Madeira e os Açores têm taxas mais baixas?

A Lei das Finanças das Regiões Autónomas permite às assembleias regionais fixar taxas reduzidas face às nacionais. Os Açores aplicam uma redução de 30% desde 2021 e a Madeira baixou a taxa reduzida para 4% em outubro de 2024.

Qual a taxa de IVA nas obras de construção de habitação em 2026?

Desde 2026 existe um regime temporário de IVA a 6% para empreitadas de construção e reabilitação de imóveis destinados a habitação, com limites de 660 982 euros de preço de venda (habitação própria e permanente) e de 2 300 euros de renda mensal. Os requisitos constam da nova verba 2.42 da Lista I e do Decreto-Lei n.º 97/2026, de 20 de maio.