IRS e Segurança Social levam 22,76% do salário médio

Um trabalhador solteiro e sem filhos, com o salário médio, entregou 22,76% do salário bruto em IRS e em contribuições para a Segurança Social em 2025. É o que mostram os dados do Eurostat atualizados a 10 de novembro. Na média da União Europeia, essa fatia foi de 30,59%. Em Portugal, o salário bruto de referência foi de 27 768 € por ano e o líquido ficou nos 21 449 €. Entre os 27 países da UE, só Chipre, a Chéquia e a Bulgária tiraram uma fatia menor ao trabalhador médio.

Do salário bruto de 27 768 € ficaram 21 449 € líquidos

O Eurostat faz a conta para um trabalhador tipo que ganha o salário médio do país. Em Portugal, dos 27 768 € brutos de 2025, saíram 3 264 € de IRS e 3 054 € de contribuições para a Segurança Social. O trabalhador ficou assim com 77,24% do que ganhou. As contribuições pagas pela empresa não entram nesta taxa, porque o Eurostat só conta o que sai do salário do trabalhador.

A tabela compara 2024 com 2025 para o mesmo trabalhador tipo em Portugal. Mostra que o salário líquido subiu um pouco mais do que o bruto, porque a taxa total desceu de 22,85% para 22,76%.

De um ano para o outro, o salário líquido subiu 6,7% e o bruto 6,6%. Na média da UE, o líquido do trabalhador médio subiu 4,1%, de 28 777 € para 29 954 €. Os valores de 2024 e de 2025 são calculados pelo Centro Comum de Investigação da Comissão Europeia, com o modelo Euromod. Até 2023, o cálculo era feito pela OCDE, e por isso o Eurostat assinala uma quebra de série em 2024.

Carga mais baixa, mas o líquido continua abaixo da média

A taxa portuguesa de 22,76% fica logo abaixo da espanhola, de 22,91%. Chipre tem a mais baixa da UE, com 18,31%, e seguem-se a Chéquia, com 21,93%, e a Bulgária, com 22,40%. No extremo oposto estão a Roménia, com 41,50%, a Lituânia, com 39,16%, e a Bélgica, com 38,84%. Mesmo com uma carga menor, o salário líquido português fica longe da média, porque o salário bruto de partida é mais baixo. Os 21 449 € de Portugal comparam com 29 954 € na média da UE e 27 041 € em Espanha, em valores nominais em euros.

A tabela mostra a taxa para outros casos que o Eurostat calcula, em Portugal e na média da UE. Em todos, a fatia do salário que vai para impostos e contribuições é mais pequena em Portugal, e nos solteiros a diferença é maior nos salários mais baixos.

Uma conta para um trabalhador tipo, com as regras do início do ano

Estes valores não são médias do que as pessoas pagaram de facto. São o resultado de aplicar as regras do IRS e da Segurança Social a casos tipo. Um deles é o solteiro sem filhos. Outro é o casal com dois filhos em que um ganha o salário médio e o outro dois terços desse valor.

O Eurostat usa as regras em vigor no início de cada ano, e as mudanças feitas a meio do ano ficam de fora. A taxa soma o imposto sobre o rendimento e as contribuições do trabalhador e desconta as prestações universais em dinheiro. Por isso, o valor final de cada pessoa depende das deduções, do agregado e do momento em que as regras mudaram. A comparação entre países serve sobretudo para ver o peso relativo dos descontos sobre um salário igual ao médio de cada país.